Налоговые отчёты - что можно списать?

Вы, наверное, уже знаете, что вам не нужно платить федеральный подоходный налог со всех ваших доходов. Но что именно вам разрешено вычитать из ваших налогов, чтобы снизить общий налогооблагаемый доход? Хотя одни налоговые вычеты остаются относительно стабильными из года в год, другие меняются или исчезают совсем, а новые вычеты время от времени возникают.
Подавляющее большинство американцев — 72,3%, согласно опросу, — уверены, что получают все вычеты, на которые имеют право претендовать. Однако, если в этом году вы платите налоги самостоятельно, вы можете проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером, чтобы убедиться, что вы не упускаете из виду дополнительные способы платить меньше налогов.

Вот ваш шанс освежить в памяти наиболее распространенные налоговые вычеты, доступные для налогового года 2022.

Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это расход, который вы можете вычесть из своего дохода для целей налогообложения. Налоговые вычеты уменьшают общую сумму налогооблагаемого дохода и, следовательно, общую сумму налога, которую вы должны заплатить. Как правило, налоговые вычеты используются для поощрения определенных видов деятельности от имени отдельных налогоплательщиков, таких как взносы на пенсионный счет, инвестиции в бизнес или обеспечение иждивенца.

Если вычеты достаточно компенсируют ваш доход, вы можете получить возврат налога. Опрос показал, что 85% американцев ожидают получить возмещение в 2022 году, а более половины ожидают получить более 2000 долларов.

Налоговые вычеты за 2022 налоговый год
Вот взгляд на налоговые вычеты, на которые вы можете иметь право в 2021 налоговом году. Хотя он не охватывает все возможные налоговые вычеты, следующий список включает большинство основных доступных вам вычетов.

1. Медицинские и стоматологические расходы
Вы можете вычесть медицинские и стоматологические расходы для себя, своего супруга и своих иждивенцев.

Если вы вносите улучшения в свой дом в медицинских целях — например, добавляете пандусы для инвалидных колясок или опускаете шкафы для лучшей доступности — вы можете вычесть эти ремонтные работы как медицинские расходы. Однако вы можете вычесть только сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода.

2. Медицинское страхование самозанятых
Самозанятые лица с чистой прибылью могут вычитать самозанятое медицинское страхование и страхование на случай длительного ухода без необходимости перечисления вычетов постатейно. Вы можете включить страховые взносы для себя, своего супруга (супруги), ваших иждивенцев и ваших детей, независимо от того, являются ли дети вашими иждивенцами, если им исполнилось 26 лет или меньше на 31 декабря 2021 года.

Если вы не востребуете 100% ваших приемлемых расходов на страхование, вы можете использовать оставшуюся часть для вычета ваших постатейных медицинских расходов.

3. Местный и государственный налог с продаж
Налогоплательщики могут вычесть общие налоги штата и местные налоги с продаж или подоходные налоги, которые они уплатили в течение налогового года, но не то и другое одновременно. В соответствии с недавним налоговым законодательством вычет государственных и местных налоговых платежей для целей федерального подоходного налога теперь ограничен 10 000 долларов США — или 5 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации — в календарном году.

Если вы живете в штате, где подоходный налог отсутствует, рассмотрите возможность вычета уплаченного вами налога с продаж штата и местного налога с продаж.

4. Государственные, местные и иностранные налоги
Вы можете претендовать на определенные налоги в виде постатейных вычетов. Помимо государственных и местных налогов с продаж, вы также можете вычесть:

Местные и государственные налоги на личное имущество, если суммы налога основаны на стоимости имущества.
Местные и государственные налоги на недвижимость в зависимости от стоимости имущества
Иностранные, местные и государственные подоходные налоги

5. Оплата пошлины присяжных
Если вы отдали зарплату присяжным своему работодателю, потому что вам платили из зарплаты, когда вы работали в составе присяжных, вы все равно должны указать эту выплату как доход, но вы можете вычесть ее из своего налогооблагаемого дохода.

6. Волонтерские пожертвования
Вы можете вычесть определенные расходы на благотворительность, например, стоимость бензина, если вы используете свой автомобиль для поездки на волонтерский объект и обратно. Если вы не хотите рассчитывать стоимость за милю, вы можете вычесть стандартную ставку в размере 14 центов за милю. Вы также можете вычесть расходы на покупку и содержание униформы, которую вы носите на волонтерской площадке, или стоимость парковки в гараже, если это необходимо. Просто убедитесь, что вы получили документы от благотворительной организации.

7. Денежные пожертвования на благотворительность, даже если вы не перечисляете
Из-за пандемии коронавируса IRS временно сняло ограничения на то, какую часть вашего скорректированного валового дохода вы можете вычесть в качестве благотворительных денежных взносов. Теперь вы можете вычесть 100%. Кроме того, в 2021 налоговом году было отменено требование о перечислении вычетов для получения благотворительных денежных пожертвований. Вы можете претендовать на сумму до 300 долларов (600 долларов для граждан, подающих документы на совместное проживание) без перечисления вычетов.

8. Проценты по ипотеке
Если вы взяли ипотечный кредит 15 декабря 2017 г. или позже, вы можете вычесть проценты, уплаченные по кредитам на сумму 750 000 долларов США или меньше. Но если вы состоите в браке и подаете документы отдельно, вы можете вычесть проценты только по кредитам на сумму до 375 000 долларов.

Если ваша ипотека существовала по состоянию на 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть до 1 миллиона долларов (500 000 долларов для семейных заявителей).

9. Ипотечные баллы
Если вы перечисляете, вы можете вычесть баллы — или предоплаченные проценты — которые вы заплатили за покупку, строительство или улучшение вашего основного дома. Как правило, если вы можете вычесть все проценты, которые вы заплатили по ипотеке, вы также можете вычесть все баллы.

10. Продажа дома
Если вы продали свой основной дом с прибылью, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли из своего дохода. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, вы можете исключить 500 000 долларов.

11. Инвестиционные процентные расходы
  Однако вы можете требовать вычета расходов на проценты по инвестициям, которые представляют собой проценты, выплачиваемые на деньги, взятые взаймы для покупки налогооблагаемых инвестиций. Сумма, на которую вы можете претендовать на вычет, ограничена вашим чистым налогооблагаемым доходом от инвестиций за год.

12. Проигрыши в азартных играх
Если вы понесли убытки от азартных игр в 2021 году, вы можете вычесть сумму дохода от азартных игр, о которой вы сообщили. Вы можете заявить о своих потерях как о «другом детализированном вычете», но будьте готовы предоставить доказательства ваших выигрышей и ваших проигрышей.

13. Некоторые потери в результате стихийных бедствий
Вы можете вычесть убытки от стихийных бедствий, которые IRS называет потерями от несчастных случаев, только если убытки произошли в зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне, и ваша страховая компания не возместила вам их. Максимальный вычет — это стоимость убытка за вычетом 10% вашего скорректированного валового дохода.

14. Командировочные расходы военнослужащих-резервистов.
Если вы путешествуете более чем на 100 миль от своего дома в качестве военного резервиста, вы можете вычесть транспортные расходы из дохода, который вы указываете в своей налоговой декларации.
15. Взносы на сберегательный счет здоровья
Медицинские сберегательные счета — это не облагаемые налогом счета, которые вы используете для оплаты или возмещения определенных медицинских расходов, если у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой. Вы можете вносить до 3600 долларов в год, если у вас есть страховка только на себя, и 7300 долларов, если у вас есть семейная страховка, и вычесть сумму, которую вы или кто-то другой, кроме вашего работодателя, внес на ваш счет.

16. Взносы IRA (ИРА)
Хотя правила IRS не допускают вычетов из взносов Roth IRA, вы можете потребовать сумму, которую вы вложили в традиционную IRA.

На 2021 год вы можете получить вычет до полной суммы допустимых взносов, которая составляет 6000 долларов США — или 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше — при условии, что вы (и ваш супруг, если вы состоите в браке) не иметь пенсионный счет работодателя.

17. 401(к) Взносы

Планы 401(k) предоставляют особый налоговый статус пенсионным сбережениям и немедленные налоговые льготы. Когда вы вносите свой вклад в 401 (k), вы эффективно снижаете сумму своего налогооблагаемого дохода, поэтому это оказывает меньшее влияние на вашу заработную плату. В 2021 налоговом году лимиты взносов составляют 19 500 долларов США или 26 000 долларов США, если вам 50 лет и старше.

18. Гибкий счет расходов на здравоохранение или иждивенческий уход
Если ваш работодатель предоставляет счет с гибкими расходами на здравоохранение или уход за иждивенцами, вы можете внести деньги до уплаты налогов — до 2750 долларов США для медицинского FSA и до 10 500 долларов США для FSA для иждивенцев в 2021 году — и использовать их для покрытия приемлемых расходов. .

FSA — это учетные записи по принципу «используй или потеряй», которые позволяют вам носить с собой всего 500 долларов в год. Однако это правило было смягчено на 2021 год из-за пандемии. В этом году вы можете перенести все свои неиспользованные взносы за 2021 год для использования в 2022 году, если ваш работодатель согласится.

19. Дом для бизнеса (для самозанятых)
Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть домашний офис в качестве расходов. Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны регулярно использовать часть своего дома исключительно для ведения бизнеса, и вы должны показать, что вы используете свой дом в качестве основного места работы.

К сожалению, этот вычет не доступен для сотрудников, которые работали из дома из-за пандемии, даже если вы были обязаны работать удаленно.

20. Автомобиль для бизнеса (если вы работаете не по найму)
Если вы используете свой автомобиль для работы или бизнеса, вы можете вычесть расходы. Вы можете использовать либо стандартную норму пробега, либо метод фактических расходов, который фактически означает, что эксплуатация автомобиля в его бизнес-использовании стоит.

21. Расходы на деловые поездки
Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы, понесенные вами во время командировок, но только если вы относитесь к одному из следующих лиц:

• Частный предприниматель
• Фермер
• резервист вооруженных сил
• Квалифицированный исполнитель
• Государственный или муниципальный служащий на возмездной основе
• Работник с трудовыми расходами, связанными с обесценением

  Расходы могут включать транспорт, питание, проживание и авиабилеты. Любые расходы, которые считаются экстравагантными или щедрыми, не подлежат вычету из расходов на командировки.

Самозанятые лица указывают эти расходы в Приложении C (Форма 1040). Фермеры могут использовать Приложение F (Форма 1040). Другие правомочные лица должны использовать форму 2106.

22. Расходы на образование
В рамках американского налогового кредита на возможности вы можете вычесть до 2500 долларов на каждого учащегося в течение четырех лет послесреднего образования. Кредит подлежит частичному возврату, что означает, что вы можете получить до 40% кредита или 1000 долларов США в качестве возмещения, если кредит снизит ваши налоговые обязательства до 0 долларов США.

Пожизненный кредит на обучение компенсирует ваши налоговые обязательства на 20% от ваших первых 10 000 долларов США в квалифицированных расходах на образование, но не более 2 000 долларов США в год.

23. Рабочие обеды и подарки
После налоговой реформы 2017 года расходы на развлечения в деловых целях больше не вычитались, а вычеты на питание были ограничены 50%. Это осталось верным для деловых развлечений, которые вы проводили в 2020 году. Однако в 2021 и 2022 годах деловые обеды и напитки из ресторана, общественного питания или еды на вынос подлежат 100% вычету. Вы можете вычесть 50% стоимости еды и напитков не из ресторана.

До 25 долларов США от стоимости делового подарка может быть вычтено.

24. Налоговый вычет за заработанный доход
Налоговая скидка на заработанный доход — это налоговая льгота, которую обычно упускают из виду для лиц с низким и умеренным доходом. Хотя это не считается вычетом IRS, EITC представляет собой возмещаемый налоговый кредит, предназначенный для увеличения дохода. На 2021 год максимальные суммы варьируются от 15028 до 6728 долларов.

Заставьте ваши деньги работать

25. Расходы преподавателей
Преподаватели K-12 могут вычесть до 250 долларов невозмещенных расходов на книги, расходные материалы и компьютерное оборудование. Чтобы получить квалификацию, вы должны отработать не менее 900 часов в учебном году. Вычеты могут доходить до 500 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку, если обе стороны являются педагогами, понесшими расходы.

26. Проценты по студенческому кредиту
Вы можете вычесть часть или все проценты по квалифицированному студенческому кредиту, которые вы заплатили в течение налогового года. Вы можете вычесть 2500 долларов США или сумму, которую вы фактически заплатили, в зависимости от того, что меньше. Вы не можете претендовать на вычет, если вы состоите в браке и подаете декларацию отдельно, или если вы или ваш супруг указаны как иждивенцы в чьей-либо налоговой декларации.

27. Безналичные пожертвования
Если вы решите указать свои налоги по пунктам, вы можете потребовать справедливую рыночную стоимость — то есть цену, по которой вы могли бы продать предметы — одежды и предметов домашнего обихода, которые вы пожертвовали. Если вы планируете пожертвовать свой автомобиль, убедитесь, что вы делаете пожертвование квалифицированной благотворительной организации.

28. Стандартный налоговый вычет
Стандартный вычет на 2021 налоговый год составляет 25 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, а также для квалифицированных вдов и вдовцов в возрасте до 65 лет (26 450 долларов США для лиц в возрасте 65 лет и старше). Для одиноких заявителей и супружеских пар, подающих отдельные документы, вычет составляет 12 550 долларов США. Если вы подаете заявление как глава семьи, вы можете вычесть 18 800 долларов.

Как получить налоговые вычеты
Вы можете претендовать на налоговый вычет при ежегодной подаче налоговой декларации. Различные вычеты указаны в разных формах, поэтому вы должны либо нанять специалиста по налогам, использовать налоговое программное обеспечение, либо самостоятельно следовать инструкциям IRS, чтобы точно определить, куда их подавать.

Одним из наиболее важных соображений при подаче налоговой декларации является вопрос о том, следует ли вам требовать стандартного вычета или вам следует детализировать свои вычеты. Вот разница между ними:

Стандартный вычет: Стандартный вычет представляет собой уменьшение вашего налогооблагаемого дохода в соотношении доллар к доллару. Почти все налогоплательщики имеют право на этот вычет. В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 25 100 долларов США для лиц, имеющих налоговый статус семейных граждан, подающих совместную декларацию. Одиночные подачи имеют право на стандартный вычет ровно половину этой суммы. За 2021 налоговый год вы можете запросить стандартный вычет в строке 12 формы 1040.
Детализированные вычеты: Детализированные вычеты — это расходы, которые квалифицируются как вычеты из вашего дохода. Большинство вычетов, перечисленных в этой статье, являются постатейными вычетами. Если ваши общие постатейные вычеты превышают допустимые стандартные вычеты, вам, как правило, лучше заявить о своих постатейных вычетах и отказаться от стандартных вычетов. Вы должны заявить о своих постатейных вычетах, используя Приложение А, которое затем переносится в Строку 12 вашей Формы 1040.

Что я могу списать со своих налогов?
У каждого человека своя налоговая ситуация, поэтому однозначного ответа на вопрос о том, какие налоговые вычеты вы можете получить, нет. Тем не менее, у всех есть какой-то тип налогового вычета, на который они имеют право, даже если это просто стандартный вычет. Главное — вести точный учет всех ваших расходов за год, чтобы вы могли сравнить их с правилами IRS, чтобы определить, имеете ли вы право на определенные вычеты.

Если ваши налоги просты, вы можете рассчитать их самостоятельно с помощью налогового программного обеспечения, как и подается большинство американцев, согласно опросу. Однако, если ваши налоги сложны, вы можете заручиться услугами бухгалтера. Таким образом, вы можете быть уверены, что найдете все допустимые вычеты и уплатите самую низкую сумму налога, которая возможна по закону.

Читайте по теме:

Какие вам нужны документы чтобы защитить себя во время аудита

Как долго нужно хранить налоговые отчеты: можно ли их выбрасывать?